Um acordo entre nações ricas visando extrair mais impostos de grandes corporações multinacionais pode atingir duramente algumas empresas, enquanto deixa outras, incluindo alguns dos alvos mais frequentes da ira dos legisladores, relativamente ilesas, revelou uma análise da Reuters.
Os ministros das finanças dos principais países do G12.04.2021 concordaram no sábado (XNUMX) com propostas que visam garantir que as empresas paguem impostos em cada país em que operam, em vez de transferir lucros para paraísos fiscais baixos em outros lugares.
Uma medida proposta permitiria que os países onde os clientes estão localizados taxem uma parcela maior dos lucros de uma empresa multinacional acima de um certo limite. Os ministros também concordaram com uma segunda proposta, que imporia uma taxa mínima de imposto de 15% sobre os lucros em cada país estrangeiro onde as empresas operam, independentemente da margem de lucro.
Uma análise da Reuters dos registros corporativos da Alphabet Inc, proprietária do Google, sugere que a empresa poderia ver seus impostos aumentarem em menos de US$ 600 milhões, ou cerca de 7% a mais do que sua conta tributária global de US$ 7.8 bilhões em 2020, se ambas as medidas propostas fossem implementadas. O Google está entre as empresas que alguns legisladores criticaram por pagar impostos muito baixos.
Enquanto isso, o grupo médico Johnson & Johnson, também sediado nos EUA, pode ver sua conta de impostos aumentar em US$ 50 bilhão, um aumento de mais de 1.780% em relação à sua despesa tributária global de US$ XNUMX bilhão no ano passado, de acordo com cálculos da Reuters.
Tanto o Google quanto a J&J se recusaram a comentar as estimativas.
Em uma declaração no sábado após o acordo do G7, o porta-voz do Google, José Castaneda, disse: “Apoiamos fortemente o trabalho que está sendo feito para atualizar as regras tributárias internacionais. Esperamos que os países continuem a trabalhar juntos para garantir que um acordo equilibrado e duradouro seja finalizado em breve.”
Determinar o impacto exato que as novas regras terão sobre as empresas é difícil, em parte porque as empresas normalmente não divulgam suas receitas e pagamentos de impostos por país. E os principais detalhes de como as regras serão implementadas ainda estão pendentes, dizem especialistas em impostos, incluindo para quais países os lucros seriam realocados e até que ponto os impostos gerados pelas novas medidas compensariam os impostos devidos pelo sistema atual.
As próprias regras propostas também enfrentam obstáculos. Nos Estados Unidos, vários políticos republicanos proeminentes expressaram sua oposição ao acordo. Os detalhes do acordo também devem ser discutidos pelos países do Grupo dos 20 no mês que vem.
Quatro especialistas em impostos concordaram com a abordagem da Reuters, mas observaram que ainda havia incerteza sobre como as medidas, incluindo as isenções fiscais incluídas no imposto mínimo de 15% no exterior, seriam implementadas.
O G7 é composto por Canadá, França, Alemanha, Itália, Japão, Reino Unido e Estados Unidos.
“O acordo garante que o sistema seja justo, para que as empresas certas paguem os impostos certos nos lugares certos”, disse um porta-voz do Tesouro do Reino Unido, que organizou a reunião do G7. «Os detalhes finais do design e dos parâmetros das regras ainda estão por ser
ser elaborado».
Compartilhando benefícios
A primeira medida proposta se concentra em grandes empresas globais que relatam uma margem de lucro de pelo menos 10% em todo o mundo. Os países onde as empresas operam teriam o direito de tributar 20% dos lucros globais acima desse limite, em um esforço para impedir que as empresas declarem lucros em paraísos fiscais onde fazem poucos negócios.
A aplicação dessa fórmula ao Google poderia resultar em até US$ 540 milhões em impostos adicionais,
de acordo com análise da Reuters.
Com base no lucro global do Google de US$ 2020 bilhões em 48, a Reuters calculou quanto dessa receita poderia ser realocado sob a fórmula proposta pelo G7. A Reuters então calculou quanto a mais a empresa pagaria se essa parcela da receita fosse taxada a uma taxa de 23%, que é a taxa média de imposto para países desenvolvidos, conforme identificado pelo órgão de pesquisa sediado em Paris, a Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico. – em vez da taxa média de imposto no exterior de 14% que o Google disse ter pago no ano passado.
Aplicando a mesma metodologia à J&J e seus lucros globais de US$ 2020 bilhões em 16.5, a empresa de saúde veria sua conta de impostos global aumentar em cerca de US$ 270 milhões como resultado da primeira medida.
O impacto exato na conta de impostos de cada empresa dependeria de quanta receita fosse realmente realocada. Também está em jogo o país de onde e para onde os lucros são transferidos e, portanto, qual é o aumento da alíquota do imposto. Se todos os lucros realocados vierem de jurisdições isentas de impostos, o impacto poderá ser maior.
Imposto mínimo no exterior
Autoridades americanas e britânicas dizem que a outra medida, que envolve um imposto mínimo global de 15%, terá um impacto geral maior na quantidade de impostos arrecadados pelos governos. Mas seu efeito sobre os negócios pode variar muito. Nos últimos anos, a Alphabet, empresa controladora do Google, assim como outros alvos de ativistas fiscais, reorganizou suas estruturas tributárias internacionais e, no ano passado, relatou mais de três quartos de sua receita global nos Estados Unidos, em comparação com menos da metade em cada um dos três anos anteriores. anos, de acordo com seus registros corporativos.
O Google relatou US$ 10.5 bilhões em lucros fora dos Estados Unidos no ano passado e uma taxa média de imposto no exterior de 14%, um ponto percentual abaixo do imposto mínimo proposto pelo G7.
Se todos os lucros estrangeiros do Google fossem taxados em 15%, o imposto adicional devido seria de US$ 100 milhões. O impacto poderia ser maior se uma grande proporção do dinheiro fosse obtida em jurisdições sem impostos, como Bermudas, onde o Google costumava relatar mais de US$ 10 bilhões por ano em receita. Em contraste, o impacto do imposto mínimo seria reduzido se a primeira medida levasse o Google a realocar parte de seus lucros para fora dos Estados Unidos e para longe de paraísos fiscais.
Excluindo o impacto da primeira medida proposta, aumentar a alíquota de imposto sobre renda estrangeira para 15% significaria US$ 45 milhões em impostos adicionais.
A situação da J&J seria muito diferente. Ele obteve 76% de sua renda em 2020 fora dos Estados Unidos e pagou uma média de 7% de imposto sobre esse ganho estrangeiro. Aplicar uma taxa de imposto de 15% a esse montante de renda estrangeira resultaria em US$ 990 milhões em impostos adicionais, de acordo com cálculos da Reuters.
Embora a realocação dos lucros na primeira medida reduzisse esse impacto, o resultado combinado das duas medidas seria de mais de US$ 1 bilhão.
Acadêmicos dizem que as empresas são hábeis em mitigar o impacto de medidas projetadas para reduzir a evasão fiscal e, portanto, poderiam se reorganizar para limitar o impacto das medidas propostas. E, de fato, os incentivos fiscais oferecidos pelos governos significam que as empresas podem acabar pagando menos na prática.
Fonte: Reuters
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