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Informe de la Aduana precisa cuáles son los rubros que subfacturan exportaciones en 2023

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El servicio aduanero de Argentina precisó este martes (11.04.2023) en un informe los rubros que tienden hacia la subfacturación de exportaciones en lo que va del año.

En los análisis de riesgo realizados durante 2023 “se han detectado 3.376 casos de subfacturación de exportaciones de carne, porotos, medicamentos, azúcar, grasas, aceites, harina de carne, huesos, pieles, cueros, ajos, cebollas, aceitunas, sorgo, harina de pellet, químicos, aparatos mecánicos, pesca, merluza y expellers de soja”, de acuerdo al informe de la Dirección Nacional de Aduanas.

“Concretamente, la Aduana advierte sobrefacturaciones de USD 73.921.273,61 en exportaciones”, añade el informe.

En ese informe que enumera los incidentes ocurridos en este año, el servicio aduanero argentino reconoce que, de las operaciones en cuestión, declaradas en USD 227.411.185,46, cerca de 1 de cada 4 dólares de las maniobras estudiadas “no ingresó al país en forma debida”.

La mayor irregularidad corresponde al rubro grasas y aceites, que declaró 357 operaciones en un valor de USD 20.359.934,05. No obstante, a partir de análisis de bases de datos y cruces de información con otras aduanas del mundo, el organismo que dirige Guillermo Michel ha constatado una diferencia de USD 16.185.128,74 que no fue registrada debidamente en las exportaciones y que sorprendió a quienes las analizaron por representar “una subfacturación del 44%, menciona el informe.

Gráfico: Afip- DGA

Asimismo, la Aduana considera que la falta más grande en términos porcentuales corresponde al rubro comprendido por productos químicos y aparatos mecánicos que, habiendo registrado 70 operaciones en un valor de USD 3.565.752,80, obvió reconocer la facturación de USD 12.086.277,71: una subfacturación del 77%.

La regularidad de estas maniobras llevó a  los analistas de riesgo de la Aduana a constatar patrones de comportamiento que se replican de un operador a otro y que incluyen prácticas no deseadas como las triangulaciones nocivas y las ventas sucesivas fraudulentas.

El informe indica: “Las operaciones tienden hacia la utilización de un único (o principal) cliente, con el objeto de simular una compraventa internacional triangulada para así justificar la sustancial diferencia entre los precios registrados en la Argentina y en los países de destino de las mercaderías”. Y sostiene que “la maniobra indebida resulta en una liquidación de divisas considerablemente menor”.

La Dirección Nacional de Aduanas está tratando de advertir a los comerciantes sobre la ilicitud aduanera y determinó algunos de los indicadores de riesgo elaborados a partir del análisis sistémico realizado.

En detalle:

  • Intervención de un tercer operador carente de sustancia económica que, en la mayoría de los casos, resulta ser el único cliente del exportador argentino.
  • Márgenes de las operaciones intermediarias sumamente desproporcionados respecto de las prácticas comerciales usuales.
  • Precios de compraventa internacional divorciados de las tendencias del mercado, con diferencias sustanciales respecto de los valores observados en operaciones comparables —o incluso de los precios oficiales que establece el Estado argentino para exportaciones.
  • Falta de declaración de vinculaciones entre las empresas intervinientes en la transacción.
  • Incapacidad de fundamentar la intervención de un tercer operador, habiendo antecedentes de ventas directas del operador argentino a los mismos clientes con los que, en un momento dado, comienza a operar en forma indirecta.
  • Participación de exportadores que no cumplen con los requisitos de solvencia económica y, aún así, registran en el corto plazo operaciones por volúmenes y montos llamativos, que no se corresponden con su capacidad patrimonial.

Así, la Dirección General de Aduanas ha diseñado una matriz de riesgo que le permite detectar operaciones irregulares, «lo cual se ha traducido en numerosas denuncias contenciosas -radicadas en sede administrativa- e incluso penales- en el ámbito judicial”, dijo el organismo al final del informe.

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